Yurtdışından Araba Getirmek: Vergi Hesaplama (ÖTV, KDV, Gümrük Vergisi)
Geçici ithalatta vergi askıda, bedelsiz ithalatta yalnız gümrük vergisi muaf. Peki ÖTV ile KDV nasıl hesaplanır? Matrahın ne olduğunu, 24 Temmuz 2025 sonrası matrah dilimine göre değişen ÖTV mantığını ve KDV’nin ÖTV üzerine nasıl bindiğini resmî kaynaklarla, örnek üzerinden açıklıyoruz.
Ramis KalkanUpdated: 10 dk okuma
Yurtdışından araba getirirken vergi hesaplaması yapmadan önce tek bir soruya yanıt verin: aracı hangi yolla ithal ediyorsunuz? Çünkü vergi çıkıp çıkmaması buna bağlı.
Geçici ithalatta gümrük vergisi, ÖTV ve KDV’nin üçü de askıda kalır; hiçbirini ödemezsiniz. Bedelsiz ithalatta yalnız gümrük vergisi muaftır, ÖTV ile KDV yine alınır. Kati ithalatta ise üç verginin hepsi tahsil edilir.
Ödeyeceğiniz tutar sabit bir yüzde değil; aracın motor hacmine, vergisiz fiyatına ve o an yürürlükteki orana göre değişir. Aşağıda önce hangi verginin ne zaman devreye girdiğini, sonra ÖTV ile KDV’nin sırayla nasıl hesaplandığını adım adım açıklıyoruz. Oranlar yıl içinde değiştiği için sabit bir tablo yerine mantığı veriyoruz; güncel dilimi her zaman Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan teyit edin.
Önemli Noktalar
- Vergi çıkıp çıkmaması ithalat yoluna bağlı: geçici ithalatta üç vergi de askıda, bedelsiz ithalatta yalnız gümrük vergisi muaf (ÖTV ile KDV ödenir), kati ithalatta hepsi ödenir.
- ÖTV yalnız motor hacmine değil, aracın vergisiz fiyatına (matrah) da bağlı: 24 Temmuz 2025’ten beri oran, matrahın girdiği dilime göre kademeleniyor.
- KDV, matrah ile ÖTV toplamı üzerinden %20 hesaplanır; yani ÖTV’nin üstüne biner.
- Bedelsiz ithalat vergisiz değildir – “bedelsiz” sözcüğü yalnız gümrük vergisi muafiyetini anlatır.
- Oranlar sık değiştiği için sabit tablo vermiyoruz; güncel ÖTV dilimini ve oranını GİB’den teyit edin.
Vergi Hangi İthalatta Çıkar?
Aynı araç, farklı yoldan girdiğinde bambaşka bir vergi tablosuyla karşınıza çıkar. Üç ithalat rejimini ayrıntısıyla yurt dışından araba getirme rehberimizde ele aldık; burada yalnız vergi tarafına bakalım.
Geçici ithalat, aracı yurt dışında yerleşik birinin bir süreliğine getirip yine götürmesi esasına dayanır. Araç ülkeden çıkacağı için gümrük vergisi, ÖTV ve KDV alınmaz, üçü de askıya alınır. Bu yolda araç yabancı plakasıyla ya da misafir plakayla (MA/MZ) kalır; plaka türlerini misafir plaka (MA/MZ) rehberimizde ayrıştırdık.
Bedelsiz ithalat, kesin dönüşte aracı Türkiye’ye kalıcı sokmanın yoludur. Adı yanıltmasın: yalnız gümrük vergisinden muafiyet tanır, ÖTV ile KDV motor hacmine ve matraha göre yine ödenir (Ticaret Bakanlığı, 2026-07-24). Emeklilik ve kesin dönüş özelindeki koşulları emeklilikte araba getirme rehberimizde ayrı anlattık.
Kati (normal) ithalatta ise araç serbestçe alınır ve üç verginin hepsi ödenir: gümrük vergisi, ÖTV ve KDV.
Yani vergiyi belirleyen, aracın kendisi değil hangi kapıdan geçtiği:
| İthalat yolu | Gümrük vergisi | ÖTV | KDV |
|---|---|---|---|
| Geçici ithalat | Askıda | Askıda | Askıda |
| Bedelsiz ithalat (kesin dönüş) | Muaf | Ödenir | Ödenir |
| Kati (normal) ithalat | Ödenir | Ödenir | Ödenir |
Matrah Nedir? Verginin Hesaplandığı Taban
Bütün hesap matrahtan başlar. Matrah, kabaca aracın vergisiz değeridir; yani üzerine henüz ÖTV ve KDV eklenmemiş gümrük kıymetidir. Gümrük kıymeti de aracın satış bedeliyle, Türkiye’ye gelene kadarki navlun ve sigorta gibi masrafların toplamından oluşur.
Matrahı bilmeden vergi çıkmaz, çünkü hem ÖTV hem KDV bu taban üzerine kurulur. Fiyatı yüksek araçta matrah büyür; matrah büyüdükçe ÖTV oranı da artabilir. Nedenini bir sonraki başlıkta göreceksiniz.
ÖTV Nasıl Hesaplanır? Motor Hacmi ve Matrah Dilimi
Binek otomobilde ÖTV’yi iki şey birlikte belirler: motor silindir hacmi (cc) ve matrahın girdiği dilim.
Eskiden oran ağırlıkla motor hacmine bakardı; 1.600 cc altı, 1.600-2.000 cc arası ve 2.000 cc üstü gibi bantlar vardı. 23 Temmuz 2025 tarihli 7555 sayılı Kanun ve buna dayanan 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 24 Temmuz 2025’ten itibaren mantık değişti: artık aynı motor hacmi bandında bile, aracın matrahı hangi fiyat dilimine düşüyorsa oran ona göre kademeleniyor (Resmi Gazete).
Uygulamada bunun karşılığı net. Aynı motor hacmindeki iki araçtan vergisiz fiyatı yüksek olanı üst dilime girer ve daha yüksek oranla vergilendirilir. Motor hacmi tek başına oranı belirlemez; fiyat da terazinin bir kefesinde durur.
ÖTV’nin kendisi basit bir çarpımdır: matrah, aracın düştüğü dilimin oranıyla çarpılır. Zor olan, doğru oranı bulmak.
Çünkü dilim sınırları ve oranlar yıl içinde değişir; Cumhurbaşkanı, matrahın alt ve üst sınırlarını üç katına kadar değiştirmeye yetkilidir. Bu yüzden bugün geçerli bir oran birkaç ay sonra kayabilir. Güncel dilimleri ve oranları Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan teyit etmeden kesin rakama bağlanmayın.
KDV Nasıl Hesaplanır? ÖTV’nin Üstüne %20
KDV, ÖTV hesaplandıktan sonra devreye girer ve çoğu sürücüyü asıl burada şaşırtır. KDV yalnız matrah üzerinden değil, matrah ile ÖTV’nin toplamı üzerinden alınır. Yani önce ÖTV eklenir, sonra bu büyümüş tutarın tamamına KDV uygulanır.
Binek otomobilde standart KDV oranı %20. Formül sade: KDV = (matrah + ÖTV) × %20. ÖTV’nin üstüne bindiği için, ÖTV ne kadar yüksekse ödeyeceğiniz KDV de o kadar büyür. İki verginin bu zincirleme yapısı, toplam yükü ilk bakışta beklenenden yukarı çeker.
Örnek Üzerinden Hesabın Mantığı
Rakam vermeden, hesabın hangi sırayla ilerlediğini görmek daha açıklayıcı olur. Aracı kalıcı getirdiğinizi, yani bedelsiz ya da kati ithal ettiğinizi varsayalım ve adımları izleyelim:
- Matrahı belirleyin. Aracın gümrük kıymetini bulun: satış bedeli artı navlun ve sigorta gibi masraflar.
- Dilimi bulun. Motor hacmini ve matrahı birlikte değerlendirip aracın hangi ÖTV dilimine girdiğini tespit edin.
- ÖTV’yi hesaplayın. Matrahı, o dilimin güncel oranıyla çarpın.
- KDV’yi ekleyin. Matrah ile ÖTV’yi toplayın, çıkan tutarı %20 ile çarpın.
- Toplamı çıkarın. Kati ithalatta gümrük vergisini de ekleyin; bedelsiz ithalatta gümrük vergisi muaf olduğu için yalnız ÖTV ile KDV kalır.
Görüldüğü gibi kritik değişken, ikinci ve üçüncü adımdaki oran. Matrah ile motor hacmi bilindiğinde geri kalan işlem sabittir; asıl belirsizlik, o gün yürürlükteki ÖTV oranında saklı. Sağlıklı bir hesap için önce güncel oranı doğrulamanız gerekir.
Yabancı plakayla gelen aracı sonradan Türk plakasına geçirirken de aynı zincir işler; devir ve gümrükleme sürecini yabancı plakalı aracı Türk plakasına çevirme yazımızda ele aldık.
Engelli Araçlarında ÖTV Muafiyeti
Engelli bireyler için ÖTV tarafında ayrı bir kapı açık. 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu’nun 7. maddesi kapsamında, belirli koşulları taşıyan engelli vatandaşlar araç alımında ÖTV’den muaf tutulabilir. Muafiyet; engel oranına, aracın motor gücüne ve matrah sınırına bağlı koşullar taşır. Dolayısıyla her araç ve her durum kendiliğinden kapsama girmez.
Yurt dışından getirilen araçta da bu muafiyet gündeme gelebilir. Ancak şartların güncel hâlini ve başvuru sürecini Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan doğrulamak gerekir. Muafiyet ÖTV’yi kaldırsa bile KDV ve varsa gümrük vergisi ayrı değerlendirilir.
Elektrikli ve Klasik Araçlarda Vergi
Benzinli ve dizel binek otomobilin dışına çıkınca hesap biraz değişir.
Elektrikli otomobilde ÖTV, silindir hacmi yerine motor gücüne (kW) ve yine matrah dilimine göre belirlenir; içten yanmalı motor bulunmadığı için cc bandının yerini güç bandı alır. Oranların güncel hâli için yine GİB tek doğru kaynak.
Klasik ya da antika araçlarda ise asıl mesele gümrük kıymetinin, yani matrahın tespiti. Bu araçlarda değerleme standart bir liste fiyatına oturmadığı için matrah ayrı bir değerlendirmeyle bulunur. İthalatın mümkün olup olmadığı ve uygulanacak vergiler araca göre değiştiğinden, klasik araç getirmeden önce gümrük müşaviriyle ve resmî kaynakla doğrulama yapmanız yerinde olur.
Sık Sorulan Sorular
Yurtdışından araba getirmek ne kadar vergi ödetir? Sabit bir tutar yok; ödeyeceğiniz vergi ithalat yoluna, aracın motor hacmine ve matrahına göre değişir. Geçici ithalatta hiç vergi ödemezsiniz. Kalıcı getiride (bedelsiz ya da kati) ÖTV ile KDV, kati ithalatta ayrıca gümrük vergisi çıkar. Güncel oranı GİB’den doğrulayın.
Bedelsiz ithalat gerçekten vergisiz mi? Hayır. “Bedelsiz” yalnız gümrük vergisi muafiyetini anlatır; ÖTV ve KDV motor hacmine ve matraha göre yine alınır. Emekli ve kesin dönüş koşullarını emeklilikte araba getirme rehberimizde bulabilirsiniz.
ÖTV yalnız motor hacmine göre mi belirlenir? Artık hayır. 24 Temmuz 2025’ten beri oran, motor hacminin yanı sıra aracın matrahının girdiği dilime göre kademeleniyor; aynı motor hacmindeki iki araçtan fiyatı yüksek olanı üst dilime girer.
KDV neyin üzerinden hesaplanır? KDV, matrah ile ÖTV’nin toplamı üzerinden hesaplanır; binek otomobilde oran %20. Yani ÖTV’nin üstüne biner; ÖTV yükseldikçe KDV de büyür.
Matrah nedir? Matrah, aracın vergisiz değeridir; gümrük kıymeti de denir. Satış bedeliyle birlikte navlun ve sigorta gibi masrafları içerir. Hem ÖTV hem KDV bu taban üzerine kurulur.
Geçici ithalatta neden vergi ödenmiyor? Araç Türkiye’de kalıcı kalmayacağı, süresi dolunca çıkacağı için gümrük vergisi, ÖTV ve KDV askıya alınır. Gümrük idaresi gerektiğinde teminat isteyebilir; araç süresinde çıkarılmazsa vergiler ve ceza gündeme gelir.
Yabancı plakalı aracı Türk plakasına çevirirken vergi öder miyim? Evet. Aracı kalıcı ithale, yani Türk plakasına geçirdiğinizde ÖTV ile KDV, kati ithalatta gümrük vergisi de devreye girer. Süreci Türk plakasına çevirme yazımızda anlattık.
Engelli araç muafiyeti yurt dışından getirilen araçta geçerli mi? Koşullu olarak geçerli olabilir. ÖTV Kanunu’nun 7. maddesi belirli engel ve araç koşullarında ÖTV muafiyeti tanır; güncel şartları ve başvuruyu GİB’den teyit edin. Muafiyet ÖTV’yi kaldırsa da KDV ayrı değerlendirilir.
Elektrikli araçta ÖTV nasıl hesaplanır? Elektrikli otomobilde ÖTV, silindir hacmi yerine motor gücü ve matrah dilimi üzerinden belirlenir. Oranlar sık güncellendiği için kesin hesaptan önce GİB’i esas alın.
ÖTV oranı neden sabit tablo olarak verilmiyor? Çünkü dilim sınırları ve oranlar yıl içinde değişebiliyor; Cumhurbaşkanı, matrah sınırlarını üç katına kadar değiştirmeye yetkili. Bugün doğru bir tablo birkaç ay sonra yanıltıcı olur; bu yüzden mantığı verip güncel oranı GİB’e bırakıyoruz.
Kaynaklar
Ramis Kalkan
Ramis Kalkan, Vignetim’de büyüme süreçlerini yönetiyor. Dijital vinyetlerden eSIM'lere kadar, Avrupa'daki karayolu seyahatlerini daha sorunsuz hale getiren her şey hakkında yazıyor. Ankara'da yaşıyor ve genellikle bir sonraki rotasını planlamanın tam ortasında oluyor.
